Reforma Tributária e Simples Nacional: o que muda e como sua empresa deve se preparar
A Reforma Tributária (LC nº 214/2025) trouxe mudanças relevantes para todas as empresas — inclusive para aquelas enquadradas no Simples Nacional. Se antes o Simples era visto como um regime “mais simples e automático”, agora ele passa a exigir decisão estratégica, especialmente com a chegada do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). Neste artigo, você vai entender: O Simples Nacional vai acabar com a Reforma Tributária? Não. O Simples Nacional continua existindo. Porém, ele deixa de ser uma escolha automática e passa a ser um regime que precisa ser analisado estrategicamente. A principal mudança é que agora o empresário poderá escolher entre: 1. Permanecer no Simples tradicional 2. Optar pelo Simples híbrido (regime regular IBS/CBS) Essa escolha muda completamente a forma como a empresa compete no mercado. O que diz a legislação (LC nº 214/2025) A Lei Complementar nº 214/2025 trouxe alterações importantes no Simples Nacional. Um dos pontos relevantes está no Art. 517, que altera regras da LC 123/2006, inclusive prazos e estrutura do regime. Além disso, o próprio Simples passa a incorporar IBS e CBS na sua sistemática, mantendo o recolhimento unificado — mas com impactos relevantes na base de cálculo e competitividade. IBS e CBS entram no Simples — e isso muda o jogo Um dos pontos mais importantes da Reforma é: IBS e CBS passam a integrar o Simples Nacional Ou seja: Os valores de IBS e CBS integram a base de cálculo do Simples Nacional, não havendo exclusão, e a não cumulatividade não se aplica ao optante que permanece no regime unificado Isso traz um impacto direto: Empresas do Simples podem perder competitividade na cadeia B2B, além de alguns setores que vão sofrer com aumento da alíquota no DAS (aqueles sujeitos ao regime monofásico de PIS/COFINS, ICMS/ST, Redução de ICMS no Estado e ISS fixo). Simples Nacional vs crédito tributário: o ponto crítico Com a Reforma, o sistema passa a ser baseado em crédito financeiro (não cumulatividade plena). Empresas fora do Simples: Empresas no Simples tradicional: Resultado, as empresas maiores podem preferir comprar de fornecedores fora do Simples Esse é um dos principais alertas discutidos no maior Fórum de Reforma Tributária o RT360, em que estive presente: Novo prazo de opção pelo Simples Nacional Outra mudança importante é que o prazo de opção pelo Simples foi alterado. Antes, a opção era realizada em Janeiro. Agora, será no último dia útil de setembro do ano anterior. Isso foi alterado pelo art. 517 da LC 214/2025. O prazo foi deslocado para setembro, sendo aplicável apenas para quem pretende ingressar no regime no exercício seguinte Preciso confirmar minha permanência no Simples? Não. Entedemos que se sua empresa já está no Simples a permanência é automática. A empresa regularmente inscrita permanece no regime sem necessidade de nova opção, salvo exclusão ou comunicação E a opção pelo IBS/CBS fora do Simples? Essa é uma decisão ativa. Só precisa manifestar quem quer sair do modelo padrão. A opção pelo regime regular de IBS e CBS exige manifestação expressa do contribuinte Se você não fizer nada, continua no Simples tradicional e IBS e CBS ficam dentro do DAS. Impacto na prática: margem, preço e fornecedores A Reforma Tributária muda diretamente: 💰 Margem 🏷️ Preço 🧾 Fornecedores 💳 Caixa Penalidades: atenção ao cancelamento de notas Outro ponto relevante trazido pela LC 214/2025 são as multas sobre cancelamento de documentos fiscais As penalidades são calculadas com base em percentuais presumidos e podem ser majoradas em caso de reincidência Ou seja: o risco operacional aumenta. Ajustes operacionais e fiscais Além da tributação, há mudanças operacionais importantes. Por exemplo a revogação de normas da NFC-e. O Ajuste SINIEF nº 12/2026 revogou disposições anteriores sobre documentos fiscais eletrônicos. Isso reforça: ✔ necessidade de revisão de sistemas✔ atualização de processos fiscais✔ adequação tecnológica Principais dúvidas sobre Simples Nacional na Reforma Tributária O Simples ainda vale a pena? Depende. Agora a decisão envolve: Vou precisar sair do Simples? Não necessariamente. Mas muitas empresas vão precisar reavaliar o regime. O Simples ficou mais caro? Nem sempre diretamente. Mas pode ficar menos competitivo. O que é o Simples híbrido? É a opção de continuar no Simples Nacional para fins de CPP, IRPJ e CSLL, mas apurar IBS e CBS no regime não cumulativo. Conclusão: o Simples deixou de ser automático A principal mudança da Reforma Tributária é conceitual: o Simples Nacional deixou de ser uma escolha padrão e passou a ser uma decisão estratégica. Empresas que não analisarem: podem perder competitividade nos próximos anos. Se sua empresa está no Simples Nacional, a pergunta não é mais: “Qual é o regime mais simples?” Mas sim: Qual é o regime mais eficiente para o meu negócio? A Novak realiza um estudo completo dos impactos da Reforma Tributária, analisando: Clique aqui e entenda o impacto real na sua empresa.
Reforma Tributária 2026: As 10 dúvidas que mais recebemos na Novak (e respostas claras para empresários)
A Reforma Tributária é, sem dúvida, a maior mudança no sistema de tributos do Brasil nas últimas décadas. E aqui na Novak, temos recebido uma enxurrada de perguntas — desde as mais simples até aquelas que travam decisões estratégicas de empresários de diferentes segmentos. Neste artigo, reunimos as 10 dúvidas mais frequentes e trouxemos respostas diretas, práticas e atualizadas para ajudar você a tomar decisões com segurança. Se no final surgir alguma dúvida que não esteja aqui, envie para nós. Vamos te responder. 1. A Reforma Tributária já está valendo? Ainda não.As mudanças entram em vigor gradualmente a partir de 2026, mas isso não significa que você deve esperar. Na prática, o planejamento precisa começar agora, porque: Quem se prepara antes, evita correria, custos extras e riscos de autuações. 2. A reforma muda só o nome dos impostos? Não. A mudança é estrutural. O que hoje conhecemos como: dará lugar a dois novos tributos:IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) E mais:O modelo muda da lógica de crédito tributário para crédito financeiro, impactando diretamente: Não é uma troca de nomenclatura — é uma ruptura operacional. 3. MEIs e empresas do Simples Nacional serão afetados? Sim, mas de forma indireta. Embora essas empresas continuem seguindo o regime atual, elas entrarão em um novo ecossistema econômico. O principal risco para MEIs e Simples é perda de competitividade. Imagine isso:Seu concorrente (não-optante do Simples) começa a gerar mais créditos financeiros para o cliente.A sua empresa não gera.Naturalmente, ele se torna mais vantajoso. Se esse alerta só chegar quando o cliente já migrou, talvez seja tarde demais. 4. Minha empresa é pequena. Preciso me preocupar agora? Sim.Quanto menor a empresa, maior a sensibilidade às mudanças em custos, margens e fluxo de caixa. A Reforma vai impactar: O planejamento antecipado é a maior vantagem competitiva que uma pequena empresa pode ter nesse processo. 5. Como saber se a reforma vai aumentar ou reduzir os impostos na minha empresa? Depende.Os impactos variam conforme: Para responder isso com precisão, a Novak desenvolveu um serviço consultivo exclusivo de Reforma Tributária. Nele entregamos: Quer entender o impacto no seu caso? Agende uma conversa com o nosso comercial. 6. Vou precisar mudar meu sistema ou ERP? Se ele não se atualizar, sim. A reforma muda: Muitos ERPs ainda estão se adaptando. Nós, na Novak, estamos acompanhando de perto os sistemas que já iniciaram a atualização — e ajudamos nossos clientes a escolher a melhor solução e fazer a migração com segurança. 7. A reforma realmente unifica os impostos? Sim, mas não todos. Serão unificados: Porém, continuam existindo fora da reforma: É uma simplificação parcial, mas suficiente para transformar completamente a rotina tributária das empresas. 8. A guerra fiscal entre estados vai acabar? Esse é um dos objetivos principais da reforma. A criação de uma alíquota nacional e a centralização da arrecadação tende a reduzir significativamente incentivos estaduais e manobras de competitividade entre estados. Empresas que hoje dependem de benefícios fiscais regionais precisam se planejar urgentemente. 9. A reforma afeta exportação e importação? Sim. A nova lógica altera: Empresas que importam, exportam ou vendem para outros estados precisam de simulação detalhada. 10. Como me planejar na prática? A recomendação é simples: Passo 1: Faça um diagnóstico tributário completo Entenda como sua empresa opera hoje e onde estão os pontos de impacto. Passo 2: Faça simulações com o novo modelo Isso mostra se a carga vai subir, cair ou se será preciso ajustar preços e processos. Passo 3: Inicie a adequação dos sistemas e rotinas ERP, emissão de notas, cadastros e controles internos mudarão. Passo 4: Monte um plano de ação até 2026 Nada de deixar para a última hora. E é isso exatamente que a consultoria da Novak faz. Precisa de ajuda com a Reforma Tributária? A Novak está acompanhando cada ajuste da legislação e desenvolveu uma consultoria completa para preparar sua empresa — com clareza, segurança jurídica e visão financeira. 👉 Clique aqui na descrição e fale com o nosso time. Se este conteúdo te ajudou, compartilhe com outros empresários.E continue acompanhando nosso blog — estamos comprometidos em te manter sempre à frente.